Telefono e Fax

Tel: 0688650368 Fax: 06233201556

Commercialista, Mediatore Civile, Consulenza del Lavoro
Istituto Nazionale per la Mediazione e l'Arbitrato

NUOVO ANTIRICICLAGGIO: sintesi degli adempimenti

Lunedì 18/09/2017

a cura di Studio Valter Franco


Di seguito si propone una tabella riassuntiva dei principali obblighi posti a carico di uno studio di commercialista.

 

 

 

 

LA PRESTAZIONE PROFESSIONALE RICHIESTA
è una singola prestazione professionale avente ad oggetto valore inferiore ai 15.000,00 €. e non vi sono ragioni per ritenere che sia riconducibile al riciclaggio o finanziamento del terrorismo
nessun adempimento
oppure
la prestazione richiesta è relativa alla costituzione di società o di valore indeterminato (ad esempio la tenuta di contabilità) o la prestazione richiesta è di valore almeno pari ad €. 15.000,00 o superiore ?
tutti gli adempimenti


Consulta eventualmente il file Prestazioni Professionali.

GLI OBBLIGHI IN SINTESI

Ricorda: nel caso in cui oggettivamente non sia possibile procedere all'adeguata verifica della clientela il professionista si astiene dall'instaurare, eseguire o proseguire il rapporto e/o la prestazione professionale e valuta se effettuare una segnalazione di operazione sospetta all'UIF (articolo 42).
1. identificazione del cliente nel caso di soggetto collettivo identificazione anche dell'esecutore e del titolare effettivo - acquisizione di documenti di identità della persona fisica, dell'esecutore (legale rappresentante) e del/dei titolare/i effettivo/i
2. rilascio di dichiarazione da parte del cliente in tutti i casi - origine dei fondi, scopo dell'operazione etc. - nel caso di soggetti collettivi l'esecutore indicherà anche i titolari effettivi
3. riscontro del titolare effettivo riscontro del titolare effettivo, a seguito della dichiarazione di cui al punto precedente (acquisizione, ad es. della visura della camera di commercio, atto costitutivo etc.)
4. valutazione del rischio può essere utilizzata la scheda predisposta dal CNDCEC
5. controllo costante durante il rapporto sequenza di operazioni etc.
6. aggiornamento dei dati ad esempio data di validità dei documenti di identità, residenza, variazioni dei titolari effettivi etc.
7. conservazione della documentazione per 10 anni
8. formazione del personale e adozione di procedure interne per la segnalazione di operazioni sospette (art. 48) e per la segnalazione di operazioni in contanti


Altri obblighi

  1. Segnalazione delle operazioni in contanti
  2. Segnalazione di operazioni sospette
  3. 'Rispetto delle norme in materia di dati personali
    di cui al D.lgs. 196/2003 - inclusi i sistemi di protezione dei dati
    • comma 9 articolo 3 D.lgs. 231/2007).
    • articolo 16 c. 3 I soggetti obbligati adottano misure proporzionate ai propri rischi, alla propria natura e alle proprie dimensioni, idonee a rendere note al proprio personale gli obblighi cui sono tenuti ai sensi del presente decreto, ivi compresi quelli in materia di protezione dei dati personali. A tal fine, i soggetti obbligati garantiscono lo svolgimento di programmi permanenti di formazione, finalizzati alla corretta applicazione delle disposizioni di cui al presente decreto, al riconoscimento di operazioni connesse al riciclaggio o al finanziamento del terrorismo e all'adozione dei comportamenti e delle procedure da adottare.- c. 4. I sistemi e le procedure adottati ai sensi del presente articolo rispettano le prescrizioni e garanzie stabilite dal presente decreto e dalla normativa vigente in materia di protezione dei dati personali
    • art. 32 - c. 1 - I soggetti obbligati adottano sistemi di conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni idonei a garantire il rispetto delle norme dettate dal codice in materia di protezione dei dati personali nonche' il trattamento dei medesimi esclusivamente per le finalita' di cui al presente decreto.

Fonte: http://www.studiofranco.eu
Notizie
Oggi
QuickBilan 2024 è un software in MS Excel di ausilio alla costruzione del bilancio annuale, comprensivo...
 
Oggi
Nella Risposta n. 80 del 25 marzo 2024 l'Agenzia delle Entrate ha chiarito che l’intervento di...
 
Oggi
Ai fini della detrazione lo scontrino fiscale è equivalente alla fattura? Il chiarimento arriva...
 
Oggi
Il CNDCEC ha pubblicato le nuove versioni dei modelli di relazione del collegio sindacale di società...
 
Oggi
L'analisi dei dati divulgati dall'Istat nella Nota flash della Fondazione Studi Consulenti del Lavoro,...
 
Oggi
Con Circolare n. 48 del 25 marzo l'Inps comunica il rilascio della nuova funzione, denominata “PRISMA”...
 
Oggi
Cassa Forense ha avviato un'iniziativa in favore dei giovani avvocati under 35, iscritti alla Cassa,...
 
Ieri
Con lo scopo di razionalizzare l’uso dell’acqua e ridurre il consumo di contenitori di plastica...
 
Ieri
Il Consiglio e la Fondazione nazionale dei Commercialisti hanno pubblicato un documento “La liquidazione...
 
Ieri
In scadenza la possibilità di presentare domanda all'Inps per ottenere il Bonus a favore dei genitori...
 
Ieri
Con provvedimento direttoriale dello scorso 15 febbraio il Dipartimento per l’Informazione...
 
Ieri
Con il Messaggio n. 1217 del 22 marzo l'Inps fornisce indicazioni in merito alla compilazione dei flussi...
 
Martedì 26/03
L'articolo 1, commi 89 e 90, della Legge di Bilancio 2024 (Legge n. 213/2023) ha modificato il comma...
 
Martedì 26/03
Con il provvedimento del 30 luglio 2015 l'Agenzia delle entrate, al fine di semplificare la presentazione...
 
Martedì 26/03
L'utilizzazione, da parte dai dipendenti di una società, dei servizi di mobilità sostenibile...
 
Martedì 26/03
L’utilizzo da parte del lavoratore dei permessi ex lege 104 in attività diverse dall'assistenza...
 
altre notizie »
 

Studio Dott.ssa Marisa Cecoli

Via Marcello Soleri 16, sc.A, int.5 - 00139 Roma (RM)

Tel: 0688650368 - Fax: 06233201556

Email: info@studiocecoli.it

P.IVA: 06335641004